Les particuliers qui font appel à un service à la personne peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt de 50%. 4,5 millions de Français utilisent ce crédit d’impôt, notamment, pour la garde d’enfants. On fait le point sur le fonctionnement de cet avantage fiscal !

Pour quelles prestations peut on demander le crédit d’impôt ?

Les particuliers peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt pour leurs dépenses liées à des prestations à leurs domicile :

• Garde d’enfants ;
• Soutien scolaire;
• Assistance aux personnes âgées ou handicapées ;
• Entretien de la maison et travaux ménagers ;
• Petits travaux de jardinage ;
• Prestations de petit bricolage ;
• Prestations d’assistance informatique, internet et administrative ;
• Soins et promenades d’animaux de compagnie, à l’exception des soins vétérinaires et du toilettage, pour les personnes dépendantes

Est ce que je dois être l’employeur de la personne pour bénéficier du crédit d’impôt ?

Pas forcément ! Il y a plusieurs possibilités d’emploi :

Les sommes ouvrant droit à l’avantage fiscal dans les situations suivantes :

• soit le particulier est l’employeur direct du salarié qui rend les services
• soit le particulier a recours à un organisme (entreprise, association ou autre organisme public ou privé) qui rend des services à la personne. C’est le cas quand vous faites appel à EMA ma nounou à moi.
• soit le particulier a recours à un organisme à but non lucratif ou conventionné comme les centres communaux d’action sociale ou les associations d’aide à domicile agissant dans le cadre d’une convention avec un département ou un organisme de sécurité sociale.

A NOTER : l’exercice de certaines activités de services à la personne est soumis à un agrément : garde d’enfant de moins de 3 ans, assistance aux personnes âgées ou handicapées . C’est le cas pour les agences EMA ma nounou à moi, qui ont cet agrément pour la garde de vos enfants !

Est ce qu’il y a des conditions pour bénéficier du crédit d’impôt ?

Oui !

Les services doivent être rendus à votre résidence principale ou secondaire située en France, que vous en soyez propriétaire ou non.

Quel est le montant du crédit d’impôt ?

Le crédit d’impôt s’élève à 50 % des dépenses dans l’année dans la limite d’un plafond qui dépend de votre situation.

Si vous avez perçues des aides pour financer ces services, ( l’allocation personnalisée à l’autonomie (Apa), le complément de libre choix du mode de garde (CMG) ou l’aide financière de l’employeur), ces montants devront être déduits des dépenses déclarées.

Par exemple :

Si vous avez 6000€ de frais de garde d’enfants sur l’année 2026 avec votre agence EMA ma nounou à moi, et que vous avez perçu 3500€ de CMG, vous devrez déclarer 2500€ (6000-2500) de dépense. Le crédit d’impôt sera donc de 1250€ (50% de 2500€).

Est ce qu’il y a un plafond de dépense pour le crédit d’impôt ?

Oui ! Le plafond dépend de votre situation et du type de service.

Les dépenses sont retenues dans la limite de 12 000 € par an (soit un avantage maximal de 6 000 €).

Ce plafond est majoré de 1 500 € (sans pouvoir dépasser au total 15 000 €) dans les cas suivants :

• Enfant à charge (750 € en cas de garde alternée)
• Membre de votre foyer âgé de plus de 65 ans
• Ascendant de plus de 65 ans.

Par exemple :

Si vous avez 2 enfants, votre plafond sera de dépense sera 12 000€ + 1500€ + 1500€ = 15 0000€, donc un avantage maximal de 7500€.

Comment est ce que je demande mon crédit d’impôt ?

Si vous êtes l’employeur de la personne, vous devrez calculer le montant des dépenses et déduire les aides éventuelles. Ce montant sera à reporter sur votre déclaration d’impôt. Les dépenses d’emploi à domicile en tant qu’employeur direct, payées via le Cesu ou Pajemploi sont pré-remplies dans votre déclaration de revenus. Vous devez les vérifier.

Si vous faites appel à un organisme de service à la personne, comme EMA ma nounou à moi, la structure vous enverra une attestation fiscale des montants facturés sur l’année. Il vous restera à déduire le montant des aides éventuelles et reporter le résultat dans votre déclaration d’impôt.

Quand est ce que je reçois mon crédit d’impôt ?

Le versement du crédit d’impôt dépend du type de prestations :

• pour la garde d’enfants de moins de 6 ans 

Un acompte de 60 % vous est versé en janvier de l’année qui suit la dépense (donc en janvier 2027 pour les prestations effectuées en 2026), en fonction du montant du crédit d’impôt perçu en 2025. Le solde vous est payé à l’été 2027, en fonction de vos dépenses réelles. Si vous percevez un acompte trop important en janvier, vous devrez rembourser le trop-perçu en septembre.

• pour la garde d’enfants de plus de 6 ans

Si vous faites appel à un organisme comme EMA ma nounou à moi, vous avez la possibilité de mettre en place l’avance de crédit d’impôt (AICI ou AVIM). Le crédit d’impôt est immédiat : cela signifie que vous ne paierez que 50% de la facture chaque mois.

Dans ce cas, le montant du crédit d’impôt sera prérempli dans votre déclaration d’impôt.

• pour les prestations de ménage

Si vous faites appel à un organisme comme EMA ma nounou à moi, vous avez la possibilité de mettre en place l’avance de crédit d’impôt (AICI ou AVIM). Le crédit d’impôt est immédiat : cela signifie que vous ne paierez que 50% de la facture chaque mois.

Dans ce cas, le montant du crédit d’impôt sera prérempli dans votre déclaration d’impôt.

Est ce que je peux avoir un crédit d’impôt si je ne suis pas imposable ?

Oui !

Dans ce cas, vous recevrez un virement de votre centre d’impôt !

Si vous êtes imposable, le crédit d’impôt diminuera le montant que vous auriez dû régler !

Pour en savoir plus :

consultez : https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F12

Plus d’info sur l’avance immédiate de crédit d’impôt : https://www.particulier.urssaf.fr/#/identification

Pour avoir plus d’information sur les aides CAF : pour la garde de vos enfants de moins de 3 ans, pour les enfants de 3 à 6 ans